Akcyza
Akcyza i obowiązki akcyzowe
Akcyza obejmuje towary szczególne – paliwa, energię, alkohol, papierosy, wyroby tytoniowe czy samochody osobowe. To obszar, w którym przepisy są skomplikowane, a błędy w rozliczeniach mogą skutkować nie tylko sankcjami podatkowymi, ale i odpowiedzialnością karnoskarbową.
W BTLA pomagamy przedsiębiorcom w prawidłowym wywiązywaniu się z obowiązków akcyzowych – od rejestracji, przez ewidencje, aż po reprezentację przed organami podatkowymi.
Numer telefonu
32 307 70 37
Adres email
kontakt@btla.eu
DL TOWER
al. Korfantego 138A lok. 114
40-156 Katowice
GODZINY OTWARCIA
Poniedziałek – piątek
8:30 – 16:30
Akcyza – doradztwo
Ewidencje akcyzowe
Każdy podmiot działający w obszarze akcyzy musi prowadzić szczegółowe ewidencje, często w formie elektronicznej. Doradzamy, jak je prowadzić zgodnie z wymogami ustawy i wspieramy w przygotowaniu danych do systemów raportowych.
Zgłoszenia i deklaracje
Pomagamy w rejestracjach podmiotów akcyzowych, przygotowujemy zgłoszenia i deklaracje akcyzowe, a także wspieramy w kontaktach z urzędami celnymi i skarbowymi.
Interpretacje podatkowe
W razie wątpliwości przygotowujemy wnioski o indywidualne interpretacje podatkowe, które chronią przedsiębiorcę przed konsekwencjami błędnego zastosowania przepisów akcyzowych.
Agnieszka Szkutnik
Doradca podatkowy. Ekspert do spraw cła i akcyzy. Przez ponad 25 lat funkcjonariusz celny i celno – skarbowy na stanowiskach kontrolnych, orzeczniczych i kierowniczych.
Wspomaga działanie przedsiębiorców, w tym agencji celnych w zakresie doradztwa celnego, akcyzy, podatku od gier, upoważnionego przedsiębiorcy o statusie AEO, czy też składów podatkowych i celnych.
Służy pomocą w uzyskaniu Wiążącej Informacji Taryfowej oraz w rozwiązywaniu problemów związanych z obowiązkami i kontrolą w ramach systemu SENT.
Dzięki wsparciu BTLA Twoja firma działa w pełnej zgodności z przepisami akcyzowymi. Minimalizujemy ryzyko sankcji i zapewniamy bezpieczeństwo w codziennej działalności.
FAQ – Doradztwo podatkowe dla spółek (CIT)
Co może być kosztem uzyskania przychodu?
Wydatek musi służyć osiągnięciu przychodu albo zachowaniu lub zabezpieczeniu źródła. Musi być właściwie udokumentowany. Pamiętaj o ustawowych wyłączeniach (np. część kar i sankcji, wydatki reprezentacyjne).
Jak dokumentować koszty?
Faktura lub umowa, dowód zapłaty, protokół odbioru, korespondencja. Ważne jest powiązanie kosztu z przychodem i właściwa dekretacja.
Kiedy rezerwa jest kosztem podatkowym?
Tylko rezerwy/odpisy przewidziane w przepisach mogą być podatkowo kosztem. Księgowe ≠ podatkowe. Oceniamy podstawę prawną, moment ujęcia i dokumenty.
Leasing operacyjny czy finansowy – czym się różnią w CIT?
W operacyjnym opłaty leasingowe stanowią koszt u korzystającego, a środek amortyzuje finansujący. W finansowym amortyzuje korzystający, a w koszty trafia część odsetkowa rat.
Jak dobrać stawki i metody amortyzacji?
Korzyść daje właściwa stawka z Wykazu, metody (liniowa, degresywna) i indywidualne stawki dla środków używanych lub ulepszonych. Sprawdzamy warunki i dokumentację.
Czy można jednorazowo amortyzować?
Tak, w określonych przypadkach (małe wartości, status małego podatnika, wybrane grupy). Warunki wynikają z przepisów. Weryfikujemy limit i spełnienie kryteriów.
Ulepszenie czy remont – jak rozliczyć?
Remont to koszt pośredni na bieżąco. Ulepszenie zwiększa wartość początkową środka i podlega amortyzacji. Kluczowy jest zakres prac i ich efekt.
Koszty bezpośrednie vs pośrednie – kiedy ująć?
Bezpośrednie rozlicza się w okresie, w którym osiągnięto odpowiadający im przychód. Pośrednie – w dacie poniesienia, a gdy dotyczą okresu dłuższego – proporcjonalnie.
Jakie wydatki są najczęściej wyłączone z kosztów (NKUP)?
M.in. reprezentacja, część kar i grzywien, odsetki za zwłokę, darowizny, wydatki niezwiązane z działalnością. Każdy przypadek badamy indywidualnie.
Jak rozliczać korekty kosztów i przychodów?
Zgodnie z przepisami i dokumentami korygującymi (faktura korygująca, aneks). Liczy się przyczyna korekty i jej data. Prowadzimy analizę skutków podatkowych.
Ceny transferowe a koszty – na co uważać?
Transakcje z podmiotami powiązanymi muszą mieć rynkowe warunki. Potrzebna jest analiza i dokumentacja TP. Brak rynkowości może podnieść dochód i CIT.
Czy estoński CIT zmienia zasady amortyzacji i kosztów?
Tak. Ryczałt rozlicza podatek przy dystrybucji zysku, a nie na bieżąco. Amortyzacja podatkowa nie obniża od razu podstawy opodatkowania. Najpierw analizujemy opłacalność.
Jak przygotować się do kontroli CIT?
Mieć komplet dokumentów: politykę rachunkowości, ewidencje środków trwałych, umowy leasingu, kalkulacje kosztów, rezerwy. Przygotowujemy plan odpowiedzi i reprezentujemy przed organem.
Najczęstsze błędy w CIT?
Zła kwalifikacja wydatków, błędne momenty ujęcia, brak dowodów, mylenie zasad księgowych z podatkowymi, nieprawidłowe rozliczenie leasingu i amortyzacji.