Pierwsza analiza restrukturyzacji wymaga aktualnych danych o pieniądzach, zobowiązaniach i terminach. Sam bilans z poprzedniego roku nie pokaże, czy w najbliższy piątek firma wypłaci wynagrodzenia. Dobrze przygotowany zestaw dokumentów pozwala szybciej ocenić dostępne procedury, pilne działania oraz ryzyko związane z niewypłacalnością.
Jakie dokumenty finansowe przygotować do rozmowy z doradcą restrukturyzacyjnym?
Przygotuj aktualne saldo rachunków i gotówki, zestawienie należności i zobowiązań z datami wymagalności, ostatnie sprawozdania lub ewidencje podatkowe oraz miesięczne przychody i koszty. Dodaj prognozę wpływów i wydatków na najbliższe tygodnie. Wskaż należności przeterminowane, potrącenia, zatrzymane kaucje i sprzedaż, której realizacja jest niepewna. Doradca powinien znać źródła danych i datę ich aktualizacji, a nie tylko końcową sumę długu.
Czy do restrukturyzacji trzeba zebrać umowy, zabezpieczenia i dokumenty komornika?
Tak, ponieważ nominalna lista faktur nie pokazuje pełnej pozycji wierzycieli. Potrzebne są umowy kredytu, leasingu i factoringu, aneksy, wypowiedzenia, hipoteki, zastawy, cesje, poręczenia oraz zawiadomienia o zajęciach. Dołącz pozwy, nakazy zapłaty i pisma urzędów z datami doręczenia. Własność maszyny czy należności może różnić się od sposobu ujęcia w księgowości, co wpływa na ocenę majątku i finansowania.
Co zrobić, gdy księgowość nie ma jeszcze kompletu danych?
Nie odkładaj kontaktu do zamknięcia całego roku. Przekaż dostępne materiały, datę ostatniego uzgodnienia i listę braków, wyraźnie oznaczając dane szacunkowe. W pierwszej kolejności ustal rzeczywiste środki, pilne płatności i doręczone pisma. Pełne dokumenty wymagane w wybranym postępowaniu trzeba później uzupełnić. Nie wolno przedstawiać niepotwierdzonej wartości kontraktu jako pewnego wpływu ani pomijać spornego zobowiązania tylko dlatego, że nie zostało zaksięgowane.
Przykład modelowy i wniosek dla firmy
Przykład organizacji danych: główna lista wierzycieli zawiera kwotę, termin, zabezpieczenie, status sporu i osobę kontaktową. Osobny folder obejmuje pisma procesowe w kolejności doręczeń. Prognoza płynności pokazuje tydzień po tygodniu rzeczywiste wpływy. Dzięki temu nadzorca, księgowość i zarząd pracują na jednej wersji informacji, zamiast uzgadniać kilka sprzecznych arkuszy.
Co przygotować do decyzji?
- Zapisz datę aktualności każdego zestawienia.
- Nie wysyłaj haseł, danych logowania ani niepotrzebnych danych pracowników.
- Zaznacz najbliższy termin procesowy i brak środków na obowiązkową płatność.
Powiązane tematy
- Plan płynności na 13 tygodni — ile firma może przeznaczyć na układ?
- Plan restrukturyzacyjny — wymagania, prognozy i odpowiedzialność za wykonanie
- Kiedy rozpocząć restrukturyzację firmy? Sygnały i pilne decyzje
BTLA Restrukturyzacje — oferta i zakres współpracy.
Porozmawiaj o sytuacji przedsiębiorstwa
Osoba prowadząca temat: Grzegorz Streckbein — doradca restrukturyzacyjny i adwokat. Opisz rodzaj działalności, najbliższy termin i główny problem. Skontaktuj się z Grzegorzem w BTLA.
Podstawa prawna i źródła
art. 9–10, 36, 86 i 220 PR. Skróty: PR — Prawo restrukturyzacyjne, PU — Prawo upadłościowe, KSH — Kodeks spółek handlowych, KC — Kodeks cywilny.
- Prawo restrukturyzacyjne — Dz.U. 2026 poz. 533, tekst ujednolicony
- Nowelizacja z 25 lipca 2025 r. — w tym art. 4, przepisy przejściowe
Stan informacji: 2 listopada 2026 r. W sprawach objętych zmianą z 2025 r. należy ustalić właściwe przepisy przejściowe. Materiał ogólny; wybór działania wymaga oceny dokumentów konkretnego przedsiębiorstwa.
