Zmiana biura rachunkowego wymaga ustalenia daty przejęcia obsługi i odpowiedzialności za rozliczenia przejściowe. Największym ryzykiem jest luka między zakresem pracy dotychczasowego i nowego biura.
Przed wypowiedzeniem umowy
Sprawdź okres wypowiedzenia, zakres przekazania danych, pełnomocnictwa oraz koszty czynności końcowych. Ustal, kto przygotuje deklaracje, pliki i sprawozdania dotyczące okresów sprzed zmiany. Sama data przekazania dokumentów nie rozstrzyga wszystkich obowiązków.
Lista przekazania
- Księgi i ewidencje wraz z saldami i rozrachunkami.
- Deklaracje, JPK, potwierdzenia wysyłki i korespondencja z urzędami.
- Dokumenty środków trwałych, zapasów i rozliczeń międzyokresowych.
- Dokumentacja płacowa oraz kadrowa, jeżeli była objęta obsługą.
- Informacje o kontrolach, korektach, zaległościach i sprawach otwartych.
Kontrola po przejęciu
Nowe biuro powinno potwierdzić kompletność i możliwość odczytu danych oraz uzgodnić salda. Zaktualizuj uprawnienia, dostępy i właściwe pełnomocnictwa, w tym dotyczące KSeF, jeżeli są używane. Przeniesienie obsługi nie przenosi automatycznie całej odpowiedzialności za wcześniejsze błędy ani nie zwalnia przedsiębiorcy z jego własnych obowiązków.
Treść zredagowana 21 października 2026 r. Materiał ogólny; zastosowanie rozwiązania wymaga oceny dokumentów i okoliczności konkretnej sprawy.
