Prowadzenie działalności w branży kryptowalut wiąże się nie tylko z koniecznością wdrożenia procedur AML czy zgłoszenia do rejestru, ale również z szeregiem obowiązków sprawozdawczych. Operatorzy VASP – dostawcy usług związanych z aktywami wirtualnymi – muszą raportować do wielu instytucji publicznych. W tym artykule przedstawiamy kluczowe terminy, zakres danych oraz praktyczne aspekty realizacji obowiązków raportowych.
Do jakich instytucji raportuje VASP?
- GIIF – Generalny Inspektor Informacji Finansowej (AML, transakcje podejrzane)
- KAS – Krajowa Administracja Skarbowa (schematy podatkowe, MDR, dane z rejestrów)
- UOKiK – Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów (reklama usług finansowych)
- KNF – Komisja Nadzoru Finansowego (w razie ubiegania się o dodatkowe licencje)
Raportowanie do GIIF
VASP ma obowiązek:
- zgłaszania transakcji podejrzanych
- składania rocznych raportów AML (formularz elektroniczny)
- przechowywania danych transakcyjnych i identyfikacyjnych klientów przez 5 lat
Brak zgłoszenia lub uchybienia mogą skutkować karami administracyjnymi oraz zarzutami osobistymi wobec członków zarządu.
Raportowanie do KAS i MDR
W przypadku stosowania optymalizacji podatkowej lub korzystania z niestandardowych struktur (np. holdingi offshore, tokenizacja wynagrodzeń), VASP może podlegać obowiązkowi zgłoszenia schematu podatkowego (MDR). Dodatkowo VASP jako podatnik VAT i CIT musi przesyłać JPK i inne deklaracje.
Reklama usług krypto a UOKiK
UOKiK zwraca szczególną uwagę na sposób promowania usług inwestycyjnych – w tym również rozliczanie krypto. Zakazane jest wprowadzanie w błąd, zatajanie ryzyk, nadużywanie języka „gwarancji zysku” czy brak polityki reklamowej. Należy mieć przygotowany dokument wewnętrzny regulujący zasady promocji.
BTLA – monitorujemy obowiązki VASP
Oferujemy usługę bieżącego doradztwa compliance i sprawozdawczego. Monitorujemy zmiany przepisów, przypominamy o terminach raportów, aktualizujemy dokumentację i reprezentujemy klientów podczas postępowań przed GIIF, KAS czy UOKiK.
Powiązane artykuły
- Rejestracja VASP w Polsce – procedura, dokumenty, koszty
- Obsługa prawna firm krypto
- VAT – nowe obowiązki raportowania płatności transgranicznych
Wsparcie BTLA
Rozliczanie kryptowalut i legalizacja zysków – pomoc prawna i podatkowa — zobacz zakres współpracy i skontaktuj się z zespołem.
