FAQ: Czy D&O pokrywa koszty obrony w sprawach karnych i podatkowych?

Tak – odpowiednio skonstruowana polisa D&O może pokrywać koszty obrony w sprawach karnych i podatkowych, jednak zależy to od warunków konkretnej umowy i wynegocjowanego zakresu ochrony. To jedno z najczęściej zadawanych pytań przez członków zarządu, prokurentów i dyrektorów finansowych – i słusznie, bo to właśnie te postępowania stanowią największe zagrożenie dla majątku prywatnego menedżerów. 

W jakich sprawach D&O może pokryć koszty obrony? 

W ramach dobrze dobranej polisy D&O, można uzyskać pokrycie m.in. w sytuacjach takich jak: 

• postępowanie karne skarbowe – np. zarzut nierzetelnego rozliczenia VAT, PIT, CIT lub braku zgłoszenia nieprawidłowości,
• sprawy karne – zarzuty działania na szkodę spółki, oszustwa gospodarczego, zaniechania obowiązków zarządczych,
• odpowiedzialność za niezłożenie wniosku o upadłość,
• naruszenia prawa pracy – np. mobbing, dyskryminacja, zwolnienia niezgodne z prawem,
• niedopełnienie obowiązków sprawozdawczych – np. wobec KRS, KNF, NBP, urzędów.

Co obejmuje ochrona? 

Zakres ubezpieczenia może obejmować: 

• honoraria adwokatów, radców prawnych i doradców podatkowych,
• koszty ekspertyz biegłych rewidentów lub biegłych sądowych,
• opłaty sądowe i administracyjne,
• koszty postępowań odwoławczych,
• w niektórych wariantach – koszty ugody lub porozumienia pozasądowego.

Na co trzeba uważać? 

Nie każda polisa D&O automatycznie obejmuje sprawy karne i skarbowe. Trzeba zwrócić uwagę na: 

• wyłączenia odpowiedzialności – np. działania umyślne, wyrok skazujący, oszustwo,
• klauzulę obrony prawnej (legal defense costs) – czy została dodana i na jakich warunkach,
• moment zgłoszenia roszczenia – ochrona często działa tylko w trybie „claims made” – czyli jeśli zgłoszenie nastąpiło w trakcie obowiązywania polisy.

Dlatego tak ważne jest, by warunki polisy były dokładnie dopasowane do struktury zarządu, rodzaju działalności i poziomu ryzyka. 

Jak może pomóc broker z Katowic? 

Broker ubezpieczeniowy ze Śląska, działający w ramach BTLA: 

• zadba, by Twoja polisa D&O obejmowała realne ryzyka karne i podatkowe,
• wynegocjuje rozszerzenia dotyczące obrony prawnej i postępowań skarbowych,
• pomoże Ci uniknąć luk w ochronie (np. brak retroaktywności czy brak pokrycia dla byłych członków zarządu),
• zapewni pełne wsparcie prawne i podatkowe, również w sytuacjach spornych z fiskusem, ZUS, prokuraturą lub sądem.

Podsumowanie: 

D&O to nie tylko polisa „na wypadek błędu” – to realne finansowe zabezpieczenie w razie zarzutów, które mogą pojawić się nawet po zakończeniu kadencji. W dzisiejszej rzeczywistości, gdzie postępowania skarbowe i karne gospodarcze są coraz częstsze, profesjonalne ubezpieczenie to absolutna konieczność dla każdego, kto odpowiada za decyzje w spółce. BTLA zadba, by było ono skuteczne – nie tylko na papierze.