btla logotyp grupa

Obowiązki sprawozdawcze VASP w Polsce – co, kiedy i do kogo raportować?

Prowadzenie działalności w branży kryptowalut wiąże się nie tylko z koniecznością wdrożenia procedur AML czy zgłoszenia do rejestru, ale również z szeregiem obowiązków sprawozdawczych. Operatorzy VASP – dostawcy usług związanych z aktywami wirtualnymi – muszą raportować do wielu instytucji publicznych. W tym artykule przedstawiamy kluczowe terminy, zakres danych oraz praktyczne aspekty realizacji obowiązków raportowych. 

LinkedIn
LinkedIn
Share
Facebook
WhatsApp

Do jakich instytucji raportuje VASP?

  • GIIF – Generalny Inspektor Informacji Finansowej (AML, transakcje podejrzane)
  • KAS – Krajowa Administracja Skarbowa (schematy podatkowe, MDR, dane z rejestrów)
  • UOKiK – Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów (reklama usług finansowych)
  • KNF – Komisja Nadzoru Finansowego (w razie ubiegania się o dodatkowe licencje)

Raportowanie do GIIF

VASP ma obowiązek:

  • zgłaszania transakcji podejrzanych
  • składania rocznych raportów AML (formularz elektroniczny)
  • przechowywania danych transakcyjnych i identyfikacyjnych klientów przez 5 lat

Brak zgłoszenia lub uchybienia mogą skutkować karami administracyjnymi oraz zarzutami osobistymi wobec członków zarządu.

Raportowanie do KAS i MDR

W przypadku stosowania optymalizacji podatkowej lub korzystania z niestandardowych struktur (np. holdingi offshore, tokenizacja wynagrodzeń), VASP może podlegać obowiązkowi zgłoszenia schematu podatkowego (MDR). Dodatkowo VASP jako podatnik VAT i CIT musi przesyłać JPK i inne deklaracje.

Reklama usług krypto a UOKiK

UOKiK zwraca szczególną uwagę na sposób promowania usług inwestycyjnych – w tym również rozliczanie krypto. Zakazane jest wprowadzanie w błąd, zatajanie ryzyk, nadużywanie języka „gwarancji zysku” czy brak polityki reklamowej. Należy mieć przygotowany dokument wewnętrzny regulujący zasady promocji.

BTLA – monitorujemy obowiązki VASP

Oferujemy usługę bieżącego doradztwa compliance i sprawozdawczego. Monitorujemy zmiany przepisów, przypominamy o terminach raportów, aktualizujemy dokumentację i reprezentujemy klientów podczas postępowań przed GIIF, KAS czy UOKiK.

Adwokat Rafał Drzewiecki

Autor:

Rafał Drzewiecki

Adwokat, Mediator, Doradca sukcesyjny

Specjalizuje się w świadczeniu pomocy prawnej dla osób fizycznych. Dużą wagę przywiązuje do prób polubownego rozwiązania sporu, także w sprawach karnych. Realizuje się zawodowo w prawie karnym, ponieważ aplikację adwokacką odbywał u adwokata specjalizującego w tej właśnie dziedzinie. Szczególnie interesuje się tematyką postpenitencjarną: systemem dozoru elektronicznego, przerwy w odbywaniu kary, warunkowego przedterminowego zwolnienia.

Skontaktuj się ze specjalistą